¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales en el mundo de las cripto?

** La información de este artículo hace referencia exclusivamente al sistema fiscal estadounidense, y no debe aplicarse a ningún otro régimen tributario.

Puede que no tengas el control de los mercados, pero tienes control total sobre la forma de gestionar tu portfolio de cripto. ZenLedger es una plataforma de impuestos cripto dedicada a ofrecerte asesoramiento fiscal experto para tu portfolio cripto. Puedes conectarte fácilmente a ZenLedger mediante Ledger Live.

En el más reciente artículo de nuestra miniserie sobre impuestos de cripto, publicado por ZenLedger, se explica la recolección de pérdidas fiscales, una forma sencilla de gestionar los impuestos de tus cripto con eficiencia. Sin embargo, debes hacerlo antes de finalizar el año, o no podrás asignar tus pérdidas a los impuestos de este año, así que veamos qué significa la recolección de pérdidas fiscales en el mundo de las cripto y cómo puede ser de utilidad.

Cómo funcionan los impuestos cripto

Antes de ocuparnos de la recolección de pérdidas fiscales, es importante definir algunos términos y conceptos clave y cómo encajan en el marco general de las cripto.

Los impuestos aplicables a las personas físicas se dividen en dos categorías: impuestos sobre los ingresos ordinarios e impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, la posibilidad de la recolección de pérdidas fiscales se origina en las ganancias de capital de tus cripto, por lo que empezaremos explicando adecuadamente ese concepto.

¿Qué es una ganancia de capital de cripto?

En general, los ingresos ordinarios son el dinero que ganas. En el contexto de las cripto, este dinero puede proceder de la puesta en participación, de préstamos, de airdrops, de pools de liquidez, de derechos de autor y de otras actividades realizadas con las cripto. Volveremos a ello.

Sin embargo, parte de los ingresos que obtienes de tus cripto puede clasificarse como ganancia de capital. Los impuestos sobre los ingresos ordinarios se calculan cuando tú ganas dinero, pero los impuestos sobre las ganancias de capital se calculan cuando tus activos ganan dinero. Es decir, cuando el valor de una inversión aumenta o disminuye en relación con su base de coste original.

¿Qué es la base de coste?

El valor original de una inversión se denomina “base de coste”. Así, por ejemplo, si compraste inicialmente una cantidad dada de tokens por 1000 USD, tienes una base de coste de 1000 USD para esa cantidad.

Tus ganancias de capital sobre esa cantidad se calculan a partir del precio por el que has vendido tu moneda, y se resta la base de coste. Así, por ejemplo, si el valor de esos mismos tokens aumentó posteriormente hasta 3000 USD y los vendiste, tienes una ganancia de capital de 2000 USD. Esta es la cantidad que debes declarar a la autoridad fiscal.

Periodo de tenencia de las ganancias de capital

Tus impuestos sobre las ganancias de capital los determinan no solo la ganancia obtenida con tus inversiones, sino también el tiempo que has tenido ese activo antes de venderlo. Este tiempo también se denomina “periodo de tenencia”. El periodo de tenencia determinará si la ganancia en cuestión es una ganancia a largo o corto plazo, lo que, a su vez, determinará el tipo impositivo aplicable.

En Estados Unidos, a las ganancias de capital a corto plazo se les aplica la misma tasa impositiva que a los ingresos ordinarios, mientras que a las ganancias de capital a largo plazo se les aplica una tasa menor. En general, debes tener un activo como mínimo un año para que se le pueda aplicar la tasa de las ganancias de capital a largo plazo.

¿Cómo encaja la recolección de pérdidas fiscales en todo esto?

Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales en el mundo de las cripto

Como sabes, deberás pagar impuestos por todas tus ganancias de capital, pero también puedes usar tus pérdidas para compensar las ganancias y reducir tu liquidación de impuestos general.

Lo importante es que solo puedes presentar una pérdida (y beneficiarte de la reducción fiscal que supone) cuando se efectiviza realmente la pérdida, es decir, al momento de vender el activo por menos de lo que pagaste.

Ejemplos de recolección de pérdidas fiscales

• Compensación de ganancias de capital

Supongamos que compraste $BTC por valor de 10.000 USD hace dos años y los vendes hoy por 5.000 USD. Se ha efectivizado una pérdida de capital a largo plazo de 5.000 USD, que puedes usar para compensar hasta 5.000 USD de ganancias de capital en el año fiscal en curso. Supongamos también que, al mismo tiempo, has efectivizado una ganancia de capital a largo plazo de 2.000 USD en la venta de ETH. No pagarías impuestos por tu ganancia con los ETH porque la compensaría totalmente tu pérdida con los BTC.

• Compensación de ingresos ordinarios

También puedes usar las pérdidas de capital para compensar hasta 3.000 USD de ingresos ordinarios al año. Si tuviste un salario de 60.000 USD el año pasado y pérdidas por valor de 5.000 USD en tus criptodivisas, puedes usar hasta 3.000 USD de tus pérdidas para reducir tus ingresos ordinarios a 57.000 USD. A la mayoría de las personas, eso les ahorraría unos 1.000 USD en impuestos. Puedes “pasar a cuenta nueva” los 2.000 USD de pérdidas restantes y usarlos para reducir tus impuestos el año siguiente.

Estos son solo dos ejemplos de cómo puede aplicarse la recolección de pérdidas fiscales a una declaración fiscal concreta, pero el mensaje general es el mismo: saber los detalles de cómo funcionan los impuestos y de cómo se aplican determinadas reglas a las cripto puede beneficiarte directamente.

Saber qué y cuándo vender

Precaución: Debes recolectar las pérdidas (por ejemplo, vendiendo el activo) antes del 31 de diciembre, o no podrás incluirlas en los impuestos de este año.

En el mejor de los casos, los impuestos son difíciles de entender, y pueden ser aún más complicados cuando se trata de tu portfolio cripto. Sin embargo, y afortunadamente, estamos aquí para ayudarte.

ZenLedger te ayudará a analizar tu portfolio cripto y a tomar decisiones informadas sobre los impuestos de tus cripto. ZenLedger.io agrupa en un mismo lugar todas las transacciones cripto de tus diferentes billeteras y cuentas en exchanges.

Calcula los ingresos de tus cripto y tus ganancias de capital a corto y largo plazo, e incluso puede ayudarte a detectar oportunidades de recolección de pérdidas fiscales y ejecutar tu estrategia adecuadamente.

Echa un vistazo:

ZenLedger.io te proporciona PDFs de tus formularios fiscales para que los archives o se los envíes a tu contable. Si tienes una cuenta en TurboTax o TaxAct, incluso puedes importar la información tributaria de tus cripto directamente desde ZenLedger.io.

Conclusión

Los mercados de criptodivisas son volátiles. Sin embargo, con una gestión adecuada, esa misma volatilidad puede ofrecerte oportunidades para gestionar tu liquidación fiscal de forma eficiente, o incluso reducir la tasa impositiva de tus ingresos.

Todo lo que necesitas para aprovechar al máximo tu portfolio cripto son algunos conocimientos y un poco de orientación, y para eso está aquí ZenLedger. Búscalo en la aplicación Ledger Live.

**La información proporcionada en este artículo es meramente informativa y de carácter general. Nada de lo contenido en este artículo constituye un asesoramiento fiscal, legal, financiero ni en materia de inversiones, y no debe interpretarse como una recomendación para comprar activos cripto, operar con ellos o venderlos. Las referencias a valores o activos digitales son solo ejemplos. Los activos cripto son volátiles. Debes ser totalmente consciente del nivel de riesgo que implican antes de realizar actividades relacionadas con las cripto. Infórmate para tomar decisiones fundamentadas. Te recomendamos que solicites asesoramiento independiente a expertos fiables y cualificados antes de emprender dichas actividades y en relación con tus asuntos fiscales. La pérdida de datos, activos cripto o beneficios será exclusivamente responsabilidad tuya. Ledger no es responsable de las consecuencias de confiar en las opiniones o afirmaciones contenidas en el presente documento, ni de las consecuencias de posibles omisiones.