暗号資産税損失の収穫（Crypto Tax Loss Harvesting）とは？

**この記事の情報は、米国の税制のみに関連するものであり、他の税制には適用されません。

市場をコントロールするのはできないかもしれませんが、あなたの暗号資産ポートフォリオをどのように扱うかは完全にコントロールできます。ZenLedgerは、暗号資産税のプラットフォームで、暗号資産ポートフォリオに関する専門的な税務アドバイスをご提供します。Ledger Liveを介してZenLedgerに簡単に接続できます。

暗号資産税のミニシリーズの最新のゲスト記事で、ZenLedgerは、税損失の収穫についてご説明しています。これは、暗号資産税を効率的に管理する簡単な方法の1つです。 ただし、年末までに収穫する必要があります。そうしないと、今年度の税金で、あなたの損失を使用できなくなります。そのため、暗号資産税損失の収穫が何を意味し、それがどのように役立つのかを見てみましょう.

暗号資産税の仕組み

税損失の収穫に取り組む前に、いくつか重要な用語と概念を定義し、それらが、暗号資産のより広い像に、どのように適合するのかを定義することが重要です。

個人税は、通常の所得税とキャピタルゲイン（資産価値の上昇による利益）税の2つのカテゴリに分けられます。 ただし、税損失の収穫の可能性は、暗号資産のキャピタルゲインに起因するため、その概念を適切に解き明かすことから始めましょう。

暗号資産のキャピタルゲインとは？

一般的に言えば、通常の所得はあなたが稼いだお金です。 暗号資産の文脈では、これは、ステーキング、レンディング（貸し出し）、エアドロップ（一定の条件をクリアすると、仮想通貨やトークンが無料でもらえるイベント）、流動性プール（分散型取引所に預けられた暗号資産トークンの集まり）、ロイヤルティ、およびその他のさまざまな暗号資産活動から生じる可能性があります。 こちらは後ほど解説します。

しかし、代わりに、暗号資産の保有から得た収入の一部が、キャピタルゲインとして分類される場合があります。 通常の所得税はあなたがお金を稼ぐときに課税されますが、キャピタルゲイン税はあなたの資産がお金を稼ぐときに課税されます。 言い換えると、投資の価値が元のコスト基準と比較して上昇または下落したときです。

コスト基準とは？

投資の元の価値（購入価格）が、その「コスト基準」と呼ばれます。 例えば、最初に一定量のトークンを1000ドルで購入した場合、その保有資産のコスト基準は1000ドルになります。

その保有資産のキャピタルゲインは、コインを売却した価格からコスト基準を引いて計算されます。 例えば、その同じトークンの価値が3000ドルに上昇し、その後売却した場合、2000ドルのキャピタルゲインが得られます。 これが、税務当局に報告する金額です。

キャピタルゲイン保有期間

キャピタルゲイン税は、投資で得た利益だけでなく、その資産を売却するまでの保有期間によっても決定されます。これは「保有期間」とも呼ばれます。 保有期間によって、問題になっている利益が長期か短期かが決まり、適用される税率が決まります。

米国では、短期のキャピタルゲインは通常の所得税率で課税されますが、長期のキャピタルゲインはより低いキャピタルゲイン率で課税されます。 一般に、長期キャピタルゲイン率の対象となるには、資産を少なくとも1年間保有する必要があります。

税損失の収穫は、これらすべてのどこに当てはまりますか？

税損失の収穫の仕組み

ご存知のように、キャピタルゲインに対して課税されますが、逆に、損失は利益を相殺するために使用され、全体的な税額を減らすこともできます。

重要なのは、実際に損失を確定した場合、つまり、購入価格よりも安い価格で資産を売却した場合にのみ、損失を主張できる（そして、それがもたらす減税の恩恵を受ける）ことができるということです。

税損失の収穫の例

• キャピタルゲイン相殺

2年前に10000ドル相当のBTCを購入し、今日5000ドルで売却したとします。 それにより、5000ドルの長期キャピタルロス（損失）が発生しました。これを使用して、現在の課税年度のキャピタルゲインで最大5000ドルを相殺できます。 また、同時にETHの売却で、2000ドルの長期的なキャピタルゲインを実現したとしましょう。 ETHの利益は、BTCの損失によって完全に相殺されるため、税金を支払う必要はありません。

• 通常所得相殺

また、キャピタルロスを使用して、年間通常所得の最大3000ドルを相殺できます。 昨年の給与が60000ドルで、暗号資産で5000ドルの損失があった場合、損失の最大3000ドルを使用して、通常所得を57000ドルに減らせます。 ほとんどの人にとって、これにより約1000ドル節税できます。 一方、残りの2000ドルの損失は「繰り越され」、翌年の税金を減らすのに使用できます。

これらは、税損失の収穫が特定の納税申告書にどのように適用されるかを示す2つの例にすぎませんが、包括的なメッセージは一貫しています。税の仕組みの詳細と、特定のルールが暗号資産にどのように適用されるかを知ることで、直接利益をもたらす可能性があります。

何をいつ売却するかを知る

注意点：12月31日までに損失を回収（資産を売却するなどして）する必要があります。そうしないと、損失を今年の税金に使うことができなくなります。

税金は、順調なときこそ、最も簡単に理解できるというテーマではありません。暗号資産のポートフォリオに関しては、さらに複雑になる可能性があります。 ですが、幸いなことに、あなたは独りではありません。

ZenLedgerは、あなたの暗号資産ポートフォリオを分析し、暗号資産税に関して十分な情報に基づいた意思決定を行うのに役立ちます。 ZenLedger.ioは、さまざまな取引所のアカウントとウォレットから、あなたのすべての暗号資産トランザクションを1か所にまとめます。

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ZenLedger.ioは、申告に使用したり、会計士に提出したりできる税務フォームのPDFをご提供します。 TurboTaxかTaxActアカウントをお持ちの場合は、ZenLedger.ioから暗号資産税情報を直接インポートすることもできます。

重要なポイント

暗号資産の市場は不安定です。 しかし、適切に処理すれば、同じボラティリティであっても、納税額を効率的に管理したり、所得税率を引き下げたりできる機会が得られる可能性もあります。

暗号資産ポートフォリオを最大限に活用するために必要なのは、少しの知識とガイダンスだけです。ZenLedgerは、まさにそのためにあります。 Ledger Liveアプリで見つけてください。

**この記事に含まれる詳細は情報提供のみを目的としており、一般的な性質のものです。 本記事に含まれる内容は、税金、法律、財務、または投資アドバイスを構成するものではなく、暗号資産の購入、取引、または売却を推奨するものでもありません。 証券または暗号資産への言及は、説明のみを目的としています。 暗号資産は激しい値動きをします。 暗号資産に関連した活動を開始する前に、そのリスクのレベルを十分に把握してください。 十分な情報を得た上で判断するよう、ご自身を教育してください。 そのような活動や税務に携わる前に、信頼できる有資格の専門家から独立した助言を求めることをお勧めします。 データや暗号資産、利益の損失はすべてお客様単独の責任となります。 Ledgerは、ここに含まれるいかなる意見または声明に依存した結果、またはいかなる不作為に対しても責任を負いません。