암호화폐 자본 손실 수확이란?

**이 글에 포함된 정보는 미국 조세 제도에만 해당되며, 다른 국가의 조세 제도에는 적용되지 않습니다.

시장을 통제할 수는 없지만 암호화폐 포트폴리오를 처리하는 방법은 통제가 가능합니다. ZenLedger는 암호화폐 포트폴리오에 대한 전문적인 세금 관련 자문을 제공하는 암호화폐 세금 플랫폼으로, Ledger Live를 통해 쉽게 연결할 수 있습니다.

당사의 암호화폐 세금 미니 시리즈의 최근 게스트 기사에서 ZenLedger는 암호화폐 세금을 효율적으로 관리하는 간단한 방법 중 하나인 자본 손실 수확에 대해 설명합니다. 하지만 수확은 연말 이전에 이루어져야 합니다. 그렇지 않으면 손실액을 올해 세금에 적용할 수 없습니다. 그러면 암호화폐 자본 손실 수확이 무엇을 의미하는지, 그리고 장점은 무엇인지 살펴보겠습니다.

암호화폐에 부과되는 세금의 원리

자본 손실 수확을 다루기 전에 몇 가지 주요 용어와 개념을 정의하고 그러한 용어가 암호화폐 전체 맥락에 어떤 식으로 부합하는지 먼저 이해해야 합니다.

개인 세금은 경상 소득세와 자본 소득세의 두 가지 범주로 나뉩니다. 그런데 자본 손실 수확의 활용 가능성은 여러분이 가진 암호화폐의 자본 소득에서 비롯되므로 해당 개념을 먼저 알아보겠습니다.

암호화 자산 소득이란?

일반적으로 경상 소득은 우리가 버는 돈입니다. 암호화폐의 맥락에서 이 소득은 스테이킹, 대출, 에어드롭, 유동성 풀, 로열티 및 기타 다양한 암호화폐 관련 활동에서 나올 수 있습니다. 이 부분은 뒤에 다시 설명하도록 하겠습니다.

그러나 대안적으로 암호화폐 보유 수익 중 일부는 자본 소득으로 분류될 수 있습니다. 경상 소득세는 여러분이 돈을 벌 때 부과되지만 자본 소득세는 자산이 돈을 벌 때 부과됩니다. 즉, 원가 기준에 비례해 투자 가치가 오르거나 내릴 때를 말합니다.

원가 기준이란?

투자금의 원래 가치를 “원가 기준”이라고 합니다. 예를 들어 처음에 일정한 액수의 토큰을 $1000에 구입했다면 해당 보유 자산의 원가 기준은 $1,000입니다.

해당 보유에 대한 자본 소득은 코인을 판매한 가격에서 원가 기준을 빼고 계산합니다. 예를 들어, 동일한 토큰의 가치가 $3,000로 상승한 후 이를 판매한 경우 $2,000의 자본 소득을 얻게 됩니다. 이 액수를 세무 당국에 신고하는 것입니다.

자본 소득 보유 기간

귀하의 자본 소득세는 투자에서 얻은 이익뿐만 아니라 매각 전까지의 보유 기간에 따라 결정됩니다. 이 기간을 "보유 기간"이라고도 합니다. 보유 기간에 따라 문제의 자본 소득이 장기인지 단기인지 결정되며, 그에 따라 적용될 세율이 결정됩니다.

미국에서 단기 자본 소득은 경상 소득세율로 과세되고 장기 자본 소득은 더 낮은 자본 소득 세율이 부과됩니다. 일반적으로 자산을 최소 1년 이상 보유해야 장기 자본 소득 세율의 과세 대상이 됩니다.

그렇다면 자본 손실 수확은 이러한 개념들과 무슨 관계가 있을까요?

암호화폐 자본 손실 수확의 원리

아시다시피, 모든 자본 소득은 과세 대상이 되지만 반대로 손실은 그 소득을 상쇄시키는 데 사용될 수도 있기 때문에 전체 세액을 줄일 수 있습니다.

중요한 것은 실제로 손실이 실현되었을 때, 즉 지불한 금액보다 낮은 가격으로 자산을 매각한 경우에만 손실을 주장할 수 있고, 이로 인한 세금 감면 혜택을 받을 수 있다는 것입니다.

자본 손실 수확 예제

• 자본 소득 상쇄

2년 전에 $10,000 상당의 $BTC를 사서 오늘 $5,000에 팔았다고 가정해 보겠습니다. $5,000의 장기 자본 손실을 실현되었으며, 이를 현재 과세 연도에 최대 $5,000의 자본 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 동시에 ETH를 매각하여 $2,000의 장기 자본 소득을 실현했다고 가정해 보겠습니다. BTC의 손실액이 ETH 수익분을 완전히 상쇄하기 때문에 ETH 수익에 대한 세금이 부과되지 않습니다.

• 경상 소득 상쇄

또한 자본 손실을 사용해 연간 최대 $3,000의 경상 소득을 상쇄할 수 있습니다. 작년에 $60,000의 급여를 받았고 암호화폐에서 $5,000의 손실을 입었다면 손실액의 최대 $3,000를 사용해 경상 소득을 $57,000로 줄일 수 있습니다. 대부분의 경우, 이러한 방법을 통해 약 $1,000의 세금을 절약할 수 있습니다. 한편, 나머지 2,000달러의 손실은 “이월”되어 다음 해 세금을 줄이는 데 사용할 수 있습니다.

지금까지 자본 손실 수확이 세금 환급에 어떻게 적용될 수 있는지에 대한 두 가지 예를 살펴보았으며, 전체적인 메시지는 일관됩니다. 세금의 원리와 특정 규칙이 암호화폐에 어떻게 적용되는지에 대해서 자세히 알고 있으면 직접적으로 도움이 될 수 있다는 것입니다.

무엇을 언제 매각할 것인가

주의 사항: 12월 31일까지 손실을 수확하지 않으면(예: 자산 매각을 통해) 올해 세금에 손실액을 사용할 수 없습니다.

세금은 보통 쉽지 않은 주제이며 암호화폐 포트폴리오와 관련해서는 더욱 까다로울 수 있습니다. 하지만 다행히 여러분은 혼자가 아닙니다.

ZenLedger가 암호화폐 포트폴리오를 분석하고 암호화폐 세금과 관련해 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 도와드립니다. ZenLedger.io는 다양한 거래소 계정과 지갑의 모든 암호화폐 트랜잭션을 한 곳에 모아줍니다.

또한 암호화폐 소득, 단기 및 장기 자본 소득을 계산하고 자본 손실 수확의 기회를 포착하여 전략을 적절하게 실행하는 데 도움을 줄 수 있습니다.

살펴보기

ZenLedger.io는 사용자가 직접 제출하거나 회계사에게 전달할 수 있도록 PDF 형식의 세금 신고 양식을 제공합니다. TurboTax나 TaxAct 계정이 있는 경우 ZenLedger.io에서 직접 암호화폐 세금 정보를 가져올 수도 있습니다.

결론

암호화폐 시장은 변동성이 큰 시장입니다. 그러나 제대로 다룰 줄 알면 동일한 변동성을 활용해 세금을 효율적으로 관리하거나 소득세율을 낮출 수 있습니다.

암호화폐 포트폴리오를 최대한 활용하려면 약간의 지식과 지침이 필요한데, 바로 그것이 ZenLedger가 존재하는 이유입니다. Ledger Live 앱에서 만나 보세요.

**이 글에 포함된 세부 정보는 정보 제공의 목적으로만 제공되는 일반적인 내용입니다. 이 글에 포함된 어떤 내용도 세무, 법률, 재정 또는 투자 조언에 해당하지 않으며 암호화폐의 구매, 거래 또는 판매를 권장하려는 의도가 없습니다. 유가증원이나 디지털 자산에 대한 언급은 설명을 위한 것일 뿐입니다. 암호화폐는 변동성이 큰 자산입니다. 암호화폐와 관련된 활동에 참여하기 전에 수반되는 리스크의 정도를 완벽히 인지해야 합니다. 충분한 조사를 통해 정보에 입각한 결정을 내리시기 바랍니다. 그러한 활동에 참여하기 전, 또는 세무와 관련해 신뢰할 수 있고 자격을 갖춘 전문가로부터 독립적인 조언을 구하는 것이 좋습니다. 데이터, 암호화폐, 또는 이익의 손실은 전적으로 귀하의 책임입니다. Ledger는 이 글에 포함된 의견이나 진술에 대한 의존이나 누락으로 인한 결과에 대해 어떠한 책임을 지지 않습니다.