과세 대상 암호화폐란?

ZenLedger 의 글

Ledger의 임무는 사용자의 디지털 자산을 안전하게 보호할 뿐만 아니라 관련 교육을 통해 사용자가 암호화폐의 장점을 최대한 활용할 수 있도록 하는 것입니다.

암호화폐 생태계는 거대하고 다양하며 지속적으로 확장하고 있습니다. 하지만 여러분이 누구든, 관심사가 무엇이든, 우리 모두는 한 가지 공통점이 있습니다. 바로 암호화폐 세금 문제입니다.

암호화폐에 세금이 부과되는 방식은 이해하기에 매우 까다롭습니다. 하지만 다행스럽게도, 그 어려운 일을 대신 수행하는 전용 앱이 있습니다. Ledger의 파트너인 ZenLedger는 뛰어난 암호화폐 세금 관리(미국), 회계 및 블록체인 분석 소프트웨어입니다. 혁신적인 플랫폼을 통해 자산 포트폴리오를 관리하고 소득을 추적할 뿐만 아니라 세금을 계산하고 암호화폐 세금 신고서를 생성할 수 있습니다.

암호화폐 세금과 관련한 이 단편 연재글을 통해 암호화폐 포트폴리오에 대한 가장 일반적인 궁금증과 함께 미국의 세금 신고철을 대비해 무엇을 준비해야 하는지에 대해 알아보겠습니다.

세금과 암호화폐

암호화폐는 최근 폭발적인 성장세를 보이고 있으며, 2022년 12월에는 전 세계 암호화폐 이용자가 10억 명에 이를 것으로 전망됩니다. 현재 미국 인구의 약 14%가 코인이나 토큰을 소유하고 있습니다.

신문 헤드라인이나 기술 자체를 차치하더라도 암호화폐는 고유한 가치를 지닌 자산입니다. 즉 포트폴리오에 어떤 자산을 보유하고 있든, 매년 세금 신고 시, 암호화폐와 관련해서도 세금 신고를 해야 한다는 의미입니다.

새로운 게임, 새로운 규칙

하지만 암호화폐 세금과 관련한 전망은 위협적인 것이 사실입니다. 블록체인 생태계에는 토큰 스왑, 토큰 드랍, 이자 농사 및 스테이킹과 같은 새로운 개념이 다양하게 존재하지만, 그 중 어느 것도 전통적인 통화 시스템에서는 찾아볼 수 없었습니다. 또한 암호화폐 세계에는 수천 개의 다양한 자산이 존재하며, 모두 매일(또한 보통 매우 심하게) 가격이 널뛰기를 합니다.

이러한 새로운 거래 유형과 빠른 속도 때문에 일반적인 세금 규정이 암호화폐 포트폴리오에 어떤 식으로 적용될지 파악하는 것애 매우 어렵습니다.

이 글에서는 암호화폐 세금과 관련해 큰 맥락을 이해할 수 있도록 기본적인 내용부터 살펴보도록 하겠습니다. 자, 그럼 “과세 대상 암호화폐는 무엇인가?”라는 질문부터 다뤄봄으로써 암호화폐에 세금이 부과되는 기본적인 원칙을 이해해보도록 하겠습니다.

과세 대상이란?

조세 규제의 구체적인 내용은 관할 지역마다 다르기 때문에, 이 글에서는 미국의 조세 지침을 중심적으로 살펴보겠습니다.

미국 납세자들은 국세청(IRS)에서 결정되는 세금을 납부합니다.

과세 대상은 미국 재무부에 납부해야 할 세금에 조정을 야기할 수 있는 모든 사건이나 활동을 말합니다. 예를 들어, 가상자산의 판매나 거래, 또는 암호화폐로 상품이나 서비스에 대한 대가를 받는 행위는 모두 과세 대상에 해당합니다.

자본 이득세 vs 소득세

미국 세법에 따르면 대부분의 암호화폐 거래는 과세 대상입니다. 일반적으로 암호화폐는 통화가 아닌 ‘재산’으로 취급됩니다 즉 주식과 유사하게 취급되며, 장기 또는 단기 자본 이득세가 부과됩니다. 투자에 대한 이자뿐만 아니라 상품이나 서비스의 대가로 암호화폐를 사용해도 소득으로 과세 대상이 됩니다.

자본손익으로서의 암호화폐

자본손익으로 처리되는 과세 대상의 예:

• 암호화폐를 다른 암호화폐나 NFT로 교환 시
• 명목화폐(명목화폐: 미국 달러나 멕시코 페소처럼 정부가 지원하는 통화)를 받고 암호화폐 매도 시
• 암호화폐를 사용해 상품이나 서비스 구매 시

단기 암호화폐 자본 이득

예를 들어 설명해 보겠습니다. 2021년 6월에 이더리움을 5,000달러에 사서 같은 해 10월에 7,000달러에 팔았다고 가정해 보겠습니다. 이 거래는 2000달러의 단기 시세 차익으로 처리되어 그 액수에 대한 자본 이득 세율에 따라 세금이 부과될 것입니다.

장기 암호화폐 자본 이득

암호화폐를 1년 이상 보유하면 장기 자본 세율이 적용되며, 이는 일반적으로 단기 세율의 절반 정도입니다.

이와 같이 NFT를 $20,000에 해당하는 가격에 구입하고 2년 후 $30,000에 판매한다면, $10,000의 차익에는 장기 세율이 적용될 것입니다.

암호화폐 자본 손실

손실도 동일하게 처리되지만 한 가지 중요한 차이점이 있습니다. 바로 세금 손실 수확입니다. 이번 연재와 관련한 향후 블로그 게시글에서 이 개념을 더 깊이 있게 다룰 예정입니다. 지금은 간단히 이렇게 요약해 보겠습니다. 암호화폐를 손실을 보고 매도했다가 잠시 후에 다시 사들이면 현재 과세 연도에 손실을 고정시킬 수 있다는 것은 널리 알려져 있는 방식입니다. 이는 암호화폐 투자의 확실한 장점입니다.

주식은 워시세일법칙의 적용을 받기 때문에 손실에 대한 세금 공제를 받고 30일 이내에 주식을 다시 매수하는 것은 불가능합니다. 현재 암호화폐의 가치는 1년 전보다 훨씬 낮아졌기 때문에 투자자들은 2022년 세금 손실 수확을 활용할 수 있습니다.

소득으로서의 암호화폐

암호화폐에도 소득세 규정이 적용됩니다.

소득으로 처리될 수 있는 과세 대상 암호화폐의 예는 다음과 같습니다.

• 암호화폐 채굴을 통한 블록 보상
• 스테이킹 보상 수령
• 유동성 풀 참여에 대한 배당금
• 이자 농사 또는 디파이 대출을 통한 이자 수익
• 에어드랍
• 상품이나 서비스 결제

예를 들어, 암호화폐 대출 프로토콜에 유동성을 제공해서 보상을 받았다고 가정해보겠습니다. 이는 해당 과세 연도의 총 소득에 반영됩니다. 이 금액의 세금 부과 방식과 세금의 수준은 해당 연도의 암호화폐와 법정화폐를 모두 합산한 전체 수입에 따라 달라집니다. 근로소득 급여를 암호화폐로 받는 경우에 해당 소득은 개인사업자 원천징수세, 추정납부세율 또는 전통적 원천징수의 대상이 됩니다.

간단히 말해서, 세무에서 암호화폐가 어떻게 취급되느냐는 그 취득 방식에 따라 달라지며, 그에 따라 자본 이득세 또는 소득세의 대상이 됩니다. 세금 산정은 자산 보유 기간부터 다른 수입원의 소득액에 이르기까지 여러 변수에 따라 달라집니다.

비과세 암호화폐란?

암호화폐 거래의 대부분이 과세 대상이지만 물론 몇 가지 예외도 존재합니다.

• 명목화폐로 암호화폐 구매 시
• 한 사람 소유의 여러 지갑/거래소 간에 자산 이동 시
• 암호화폐 증여의 일정 부분, 또는 비과세 기관에 기부하는 경우 세금이 부과되지 않습니다.

조세채무에 영향을 미치지 않는 경우에도 신고가 필요할 수 있으니 주의가 필요합니다. 또한 합법적인 증여인지 여부를 확인하기 위한 평가 의무 등, 증여의 규모에 따라 세금 신고 요건에 해당할 수 있습니다.

세금: 암호화폐와 명목화폐가 만나는 곳

암호화폐와 명목화폐는 완전히 별개의 시스템이지만, 납세의 의무는 두 시스템 모두에 대해서 여러분이 보유하고 있는 자산의 가치에 따라 산정됩니다.자본 거래는 암호화폐와 기타 자산을 합쳐 하나로 취급합니다. 소득 거래도 마찬가지입니다. 그러나 자본 손익은 소득세를 상쇄하는 데 적용하는 데 한계가 있습니다. 암호화폐와 관련된 활동이 전체 세금 신고에 어떤 영향을 미치는지에 대해서는 전문가와 상담하는 것이 가장 바람직합니다.

개인의 납세 의무에 관한 세부 사항은 개인적인 상황을 모두 고려한 후에야 명확히 알 수 있습니다. ZenLedger에 계정을 만들어 암호화폐 관련 납세액 전액을 쉽게 계산할 수 있습니다.

하지만 명목화폐에 부과되는 일반 세금과 마찬가지로, 가상자산과 관련한 세칙 적용의 기본 원칙을 이해하면 포트폴리오 관리에 있어서 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있고 세금 신고 시에 크게 당황하지 않고 바르게 대응할 수 있습니다.

따라서, 세금 신고와 관련해 여러 정보를 업데이트하고 계속해서 스스로 학습해야 합니다. 아는 것이 힘이 됩니다. ZenLedger가 암호화폐 세금 생태계에 대해 알기 쉽게 설명해 드립니다.

지금 ZenLedger에 가입하여 암호화폐 세금 신고를 간단히 처리하세요!

아는 것이 힘이다