O que é Crypto Tax Loss Harvesting?

**As informações contidas neste artigo referem-se exclusivamente ao sistema tributário americano e não devem ser aplicadas a qualquer outro regime tributário. Se você reside no Brasil, a lei tributária é diferente para as criptomoedas.

Você pode não estar no controle dos mercados, mas está absolutamente no controle de como você lida com seu portfólio cripto. ZenLedger é uma plataforma fiscal de cripto dedicada a lhe dar assessoria fiscal especializada para sua carteira cripto – e você pode se conectar facilmente à ZenLedger por meio do Ledger Live.

No último artigo para convidados de nossa mini-série sobre impostos cripto, ZenLedger explica Tax Loss Harvesting – uma forma simples de gerenciar seus impostos cripto com eficiência. Mas você precisa colher (“harvest”) antes do final do ano ou não poderá usar suas perdas nos impostos deste ano, então vamos mergulhar e ver o que significa a Tax Loss Harvesting em cripto e como isso pode ajudar você.

Como funcionam os impostos de criptomoedas nos EUA?

Antes de abordarmos o tax loss harvesting, é importante definir alguns termos e conceitos-chave, e como estes se encaixam no quadro mais amplo das criptomoedas.

Os impostos pessoais nos EUA são divididos em duas categorias: imposto de renda comum e imposto sobre ganhos de capital. No entanto, a possibilidade de tax loss harvesting se origina de seus ganhos capital em cripto, então vamos começar desvendando corretamente esse conceito.

O que é Ganho Capital sobre Criptomoedas?

Em linhas gerais, a renda comum é o dinheiro que você ganha. No contexto de cripto, isso poderia vir de staking, empréstimos, airdrops, reservas de liquidez, royalties e uma variedade de outras atividades criptos. Voltaremos a isso.

Mas, por outro lado, parte da renda que você obtém de suas participações em cripto pode ser classificada como um ganho de capital. Enquanto os impostos sobre renda comum ocorrem quando você gera renda, os impostos sobre ganhos de capital ocorrem quando seus ativos geram renda. Em outras palavras, quando um investimento sobe ou desce de valor, em relação à sua base de custo original.

O que é base de custo?

O valor original de um investimento é chamado de “base de custo” (“cost basis” em inglês). Assim, por exemplo, se você comprasse inicialmente uma determinada quantidade de tokens por US$ 1.000, você teria uma base de custo para essa participação de US$ 1.000.

Seus ganhos de capital sobre essa participação são calculados tomando o preço pelo qual você vendeu sua moeda e subtraindo sua base de custos. Assim, por exemplo, se esses mesmos tokens subissem de valor para US$ 3.000 e, posteriormente, você os vendesse, teria feito US$ 2.000 em ganhos de capital. Este é o valor que você relataria à sua autoridade fiscal.

Período de Retenção de Ganhos Capitais

Seu imposto sobre ganhos capital é determinado não apenas pelo ganho que você obteve com seus investimentos, mas por quanto tempo você manteve esse ativo antes de vendê-lo. Ele também é conhecido como "período de retenção". Seu período de retenção determinará se o ganho em questão foi de longo ou curto prazo o que, por sua vez, determina a taxa de imposto que será aplicada.

Nos EUA, os ganhos de capital de curto prazo são tributados à sua taxa normal de imposto de renda, enquanto os ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa mais baixa de ganhos de capital. Geralmente, você deve deter um ativo por pelo menos um ano para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo.

Onde se encaixa a Tax Loss Harvesting em tudo isso?

O que é Tax Loss Harvesting em cripto?

Como você sabe, você será tributado sobre quaisquer ganhos capitais que fizer – mas, inversamente, suas perdas também podem ser usadas para compensar os ganhos, reduzindo sua fatura fiscal geral.

O importante é que você só pode resgatar uma perda (e se beneficiar da redução de impostos que ela traz) quando você realmente realizar a perda – ou seja, quando você vende o ativo por menos do que pagou por ele.

Exemplos de Tax Loss Harvesting

• Compensação de ganhos capitais

Digamos que você comprou $BTC no valor de US$ 10.000 há dois anos e os vendeu hoje por US$ 5.000. Você realizou uma perda de capital de longo prazo de US$ 5.000, que pode ser usada para compensar até US$ 5.000 em ganhos capitais no ano fiscal atual. Digamos também que você realizou um ganho de capital de longo prazo de US$ 2.000 na venda de ETH ao mesmo tempo. Você não deve impostos sobre seu ganho de ETH, pois ele seria totalmente compensado por sua perda de BTC.

• Compensação de renda comum (Ordinary income offset)

Você também pode usar perdas capitais para compensar até US$ 3.000 de renda comum por ano. Se você ganhou US$ 60.000 em salário no ano passado e teve US$ 5.000 em perdas em sua criptomoeda, você pode usar até US$ 3.000 de suas perdas para reduzir sua renda comum para US$ 57.000. Para a maioria das pessoas, isso representaria uma economia de US$ 1.000 em impostos. Enquanto isso, os US$ 2.000 de perdas restantes podem ser “transportados” e utilizados para reduzir seus impostos para o próximo ano.

Esses são apenas dois exemplos de como Tax Loss Harvesting pode se aplicar a uma determinada declaração de impostos, mas a mensagem global é uniforme – conhecer os detalhes de como os impostos funcionam, e como certas regras aplicáveis a cripto pode lhe beneficiar diretamente.

Saber o Que – e Quando Vender

Uma palavra de alerta: Você precisa colher uma perda (por exemplo, vendendo o ativo) até 31 de dezembro ou não poderá usar suas perdas com os impostos deste ano.

O imposto não é o assunto mais fácil de entender na melhor das hipóteses – e pode ser ainda mais complicado quando se trata de sua carteira cripto. Mas, felizmente, você não está por conta própria.

ZenLedger está aqui para ajudar você a analisar sua carteira cripto e a tomar decisões informadas quando se trata de seu imposto cripto. ZenLedger.io agrega todas as suas transações criptos de suas várias contas e carteiras de corretoras em um único lugar.

Eles computam sua renda cripto, ganhos capitais de curto e longo prazo, e podem até mesmo ajudá-lo a identificar oportunidades para Tax Loss Harvesting e executar sua estratégia adequadamente.

Dê uma olhada:

ZenLedger.io oferece a você PDFs de suas declarações de impostos que você pode usar para arquivar, ou entregar ao seu contador nos EUA. Se você tem uma conta TurboTax ou TaxAct, você pode até mesmo importar suas informações fiscais de criptos diretamente do ZenLedger.io.

Conclusão

Mercados de criptomoedas são voláteis. Mas, se administrada corretamente, essa mesma volatilidade pode apresentar oportunidades para você administrar com eficiência sua conta de impostos ou até mesmo reduzir sua alíquota de imposto de renda.

Tudo o que você precisa para obter o melhor de seu portfólio cripto é um pouco de conhecimento e orientação – e é para isso que a ZenLedger está aqui. Procure no aplicativo Ledger Live.

**Os detalhes contidos neste artigo são apenas para fins informativos e são de natureza geral. As informações incluídas no artigo não constituem aconselhamento jurídico, financeiro ou de investimento e não se destinam a ser uma recomendação de compra, negociação ou venda de criptoativos. As referências a quaisquer títulos ou ativos digitais são apenas para fins ilustrativos. Criptoativos são voláteis. Você deve estar totalmente ciente do nível de risco envolvido antes de se envolver em atividades relacionadas a criptomoedas. Eduque-se para tomar decisões bem informadas. É recomendável buscar aconselhamento independente de especialistas confiáveis e qualificados antes de se envolver em tais atividades e em seus assuntos fiscais. Qualquer perda de dados, criptoativos ou lucros é de sua total responsabilidade. A Ledger não é responsável pelas consequências da confiança em qualquer opinião ou declaração contida neste documento ou por qualquer omissão.