O que é um Taxable Crypto Event (Evento Cripto Tributável)?

Por ZenLedger

Na Ledger, nossa missão é proteger seus ativos digitais e capacitar você – através da educação – a obter o melhor que cripto tem a oferecer.

O ecossistema cripto é enorme, variado e em constante expansão. Mas não importa quem você é, ou no que está metido, uma coisa nos une a todos: a questão do imposto cripto.

Entender como sua cripto será tributada é um processo complicado, mas felizmente, há um aplicativo especializado em fazer a parte mais difícil para você. O provedor terceirizado ZenLedger é o software líder em gerenciamento de impostos cripto (EUA), contabilidade e análise de blockchain. Sua plataforma inovadora ajuda você não apenas a gerenciar sua carteira de ativos e rastrear seus ganhos, mas também a calcular seus impostos e gerar seus relatórios fiscais de cripto se você for residente dos EUA.

Nessa breve série sobre Impostos Cripto, eles responderão a algumas de suas perguntas mais comuns relacionadas à sua própria carteira cripto, e o que esperar quando se trata da temporada fiscal dos EUA.

Impostos e cripto

A moeda cripto tem visto um crescimento explosivo nos últimos tempos, e espera-se que os usuários cripto no mundo cheguem a 1 bilhão até dezembro de 2022. Nos EUA, cerca de 14% da população tem algum tipo de moeda ou token cripto.

Além das manchetes e da própria tecnologia, criptomoedas são ativos com valor inerente. Isso significa que qualquer cripto que você possua em sua carteira precisa ser levada em conta como parte de seu cálculo anual de impostos.

Novo jogo, novas regras

Mas o imposto cripto é uma perspectiva intimidadora. O ecossistema da blockchain oferece novos tipos de interação para os usuários, tais como trocas de tokens, drops, yield farming e staking – nenhum dos quais existe no sistema monetário tradicional. O mundo cripto também oferece milhares de ativos diferentes, cujo preço flutua diariamente – e muitas vezes de forma selvagem.

Esta mistura de novos tipos de transações e peças em rápida movimentação torna incrivelmente complicado para os usuários compreender como as regulamentações fiscais normais serão aplicadas aos seus portfólios cripto.

Neste artigo, vamos entender melhor esse cenário complexo. Aqui, explicamos “o que é um evento cripto tributável” – permitindo a você compreender um dos princípios básicos de como sua cripto é tributada.

O que é um evento tributável?

As especificidades das regulamentações fiscais diferem entre jurisdições. Portanto, para o propósito deste artigo, vamos nos concentrar nas diretrizes fiscais dos EUA.

Os contribuintes residentes dos EUA estão sujeitos aos impostos determinados pela Internal Revenue Service (IRS).

Um evento tributável é qualquer evento ou ação que possa resultar em um ajuste nos impostos devidos ao US Treasury. Por exemplo, vender ou negociar ativos, ou ser pago por bens e serviços em cripto são todos exemplos de eventos tributáveis

Ganhos de Capital vs Imposto de Renda

De acordo com a legislação fiscal dos EUA, a maioria das transações cripto são tributáveis. A moeda cripto é geralmente tratada como ‘propriedade’, NÃO como moeda. Isso significa que é tratado de forma semelhante às ações e estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital a longo ou curto prazo. Quando cripto é paga como juros sobre um investimento ou em troca de bens ou serviços, ela também será tributada como renda.

Cripto como um Ganho ou Perda Capital

Exemplo de eventos tributáveis que podem ser sujeitos a tratamento como ganhos/perdas capital:

• Trocar uma criptomoeda por outra, ou por um NFT
• Vender cripto por moeda fiduciária (moeda fiduciária é uma moeda lastreada pelo governo, como Dólares americanos ou Reais brasileiros)
• Usar sua Criptomoeda para comprar Bens e Serviços

Ganho de capital sobre criptomoedas em curto prazo

Vamos usar um exemplo para ilustrar isso. Digamos que você comprou Ether por US$ 5.000 em junho de 2021 e o vendeu por US$ 7.000 em outubro do mesmo ano: isto seria tratado como um ganho capital a curto prazo de US$ 2.000. Nisso, você seria tributado de acordo com o esquema de ganhos de capital sobre esse valor.

Ganho de capital sobre criptomoedas em longo prazo

Se você possuir sua cripto por mais de um ano, você está sujeito à taxa de imposto de capital de longo prazo que é normalmente cerca da metade da taxa de curto prazo.

Nesse sentido, se você comprasse um NFT pelo equivalente a US$ 20.000 e o vendesse dois anos depois pelo equivalente a US$ 30.000, esse ganho de US$ 10.000 seria avaliado pela taxa de ganhos de longo prazo.

Perdas capital em cripto

As perdas são tratadas da mesma forma, mas há uma distinção fundamental: a colheita de perdas fiscais, ou tax loss harvesting. Um próximo post dessa série abordará isso com mais profundidade. Por enquanto, um resumo: é amplamente sabido que você pode vender sua cripto e comprá-la de volta pouco tempo depois para bloquear as perdas no ano fiscal atual. Essa é uma vantagem nítida de investir em cripto.

As ações não permitem que você bloqueie as perdas e compre de volta a ação em menos de 30 dias porque estão sujeitos à Wash Sale Rule. Neste momento, os preços cripto estão muito menores do que há um ano atrás, por isso muitos investidores cripto são capazes de aproveitar as vantagens da colheita com prejuízo fiscal para 2022.

Cripto como Renda

A cripto também está sujeita às regras do imposto de renda.

Exemplos de eventos cripto tributáveis que podem ser tratados dessa forma são:

• Recompensas de bloco oriundas da mineração de cripto
• Receber recompensas de staking
• Pagamentos pela participação em reservas de liquidez
• Pagamentos de juros de yield farming ou de empréstimos DeFi
• Airdrops
• Pagamentos por bens ou serviços

Por exemplo, digamos que você recebeu recompensas por fornecer liquidez a um protocolo de empréstimo cripto – essas seriam levadas em conta na sua renda total daquele ano fiscal. A forma como este valor seria tributado – e a alíquota a que estaria sujeito – dependeria da sua renda global naquele ano, tanto em cripto quanto em moeda fiduciária. Em alguns casos, essa renda estará sujeita à retenção do imposto de trabalho independente, pagamentos estimados ou retenções tradicionais se você estiver recebendo em cripto por seu trabalho.

Em resumo, o tratamento da sua cripto dependerá de como você a adquiriu – a partir daí, estará sujeito ao imposto sobre ganhos capital e ao imposto de renda. A forma como você será avaliado dependerá de uma série de variáveis que vão desde o tempo em que você manteve os ativos até quanto dinheiro você está ganhando de outras fontes de renda.

O que é um evento cripto não tributável?

Embora a grande maioria de suas transações cripto esteja sujeita a impostos, é claro que há algumas exceções.

• Comprar cripto com moedas fiduciárias
• Mover sua própria cripto entre diferentes carteiras/corretoras que você possui
• Alguns aspectos da doação de cripto ou doação a uma organização isenta de impostos não são tributados

Vale ressaltar que mesmo quando os eventos não afetarem a responsabilidade civil, muitas vezes ainda precisam ser relatados. Dependendo do tamanho de sua doação, você provavelmente terá exigências de relatórios. Sua cripto pode ter que passar por uma avaliação para você doá-la adequadamente.

Imposto: o encontro entre cripto e moeda fiduciária

Cripto e moeda fiduciária são sistemas completamente separados – mas suas obrigações fiscais serão calculadas sobre o valor que você possui em ambos os sistemas. Suas transações de capital serão tomadas como um todo, cripto e outros ativos juntos. Suas transações de renda também serão tomadas como um todo. Entretanto, seus ganhos/perdas de capital são limitados na forma como podem ser aplicados para compensar seu imposto de renda. É melhor consultar um profissional se você tiver dúvidas sobre como sua atividade cripto afeta sua declaração geral de impostos,

As especificidades de suas obrigações fiscais só serão claras quando todas as suas circunstâncias pessoais tiverem sido levadas em conta – você pode obter facilmente o cálculo completo de suas obrigações fiscais de cripto dos EUA, criando uma conta na ZenLedger.

Contudo, assim como nos impostos comuns, compreender os princípios básicos de como as regras tributárias são aplicadas ajudará você a tomar decisões informadas sobre sua carteira – e evitar grandes surpresas durante o período fiscal.

Portanto, busque informação, mantenha seus relatórios atualizados e continue aprendendo. Conhecimento é poder – e a ZenLedger está aqui para desmistificar o ecossistema de impostos cripto para você.

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