Что такое криптовалютный сбор налоговых убытков?

**Информация внутри статьи относится исключительно к налоговой системе США. Её нельзя применять к какой-либо другой стране.

Контролировать рынок криптовалют невозможно, однако правильно взаимодействовать с собственным криптовалютным портфелем более чем реально. ZenLedger — это платформа для криптовалютного налогообложения, которая поддерживает налоговые консультации экспертов в отношении криптопортфеля. Подключиться к ZenLedger без каких-либо проблем можно посредством Ledger Live.

Сегодня эксперты ZenLedger делятся гостевой статьёй в рамках мини-серии материалов о криптовалютном налогообложении. В материале рассматривается тема сбора налоговых убытков, которая поможет более эффективно взаимодействовать с налогами на цифровые активы. Заниматься сбором налоговых убытков нужно до конца года, поскольку в противном случае их не получится использовать при расчёте налогов в нынешнем году. Самое время узнать, что означает сбор налоговых убытков, и чем он может вам помочь.

Как устроено налогообложение криптовалют

Прежде чем углубиться в тему сбора налоговых убытков, необходимо ознакомиться с некоторыми ключевыми понятиями и концепциями. Также важно осознать, как последние вписываются в общую картину происходящего с криптовалютами.

Итак, налоги людей делятся на две категории: обычный подоходный налог и налог на прирост капитала. Возможность сбора налоговых убытков связана как раз с приростом капитала, поэтому для начала разберём именно эту концепцию.

Что такое прирост криптовалютного капитала

Если говорить в целом, то обычный доход — это деньги, которые вы зарабатываете. В случае с криптовалютами таким заработком могут быть монеты, полученные посредством стейкинга, кредитования, эйрдропов, пулов ликвидности, отчислений, а также других различных операций. Мы ещё поговорим об этом подробнее.

Одновременно с этим приростом капитала может считаться доход, полученный вследствие роста ваших криптовалютных сбережений. То есть подоходный налог начисляется по мере того, как вы зарабатываете деньги, а налоги на прирост капитала появляются, когда зарабатывают ваши активы. Другими словами, это происходит по мере роста или снижения ценности инвестиций в сравнении с их первоначальной базовой стоимостью.

Что такое базовая стоимость?

Базовой стоимостью называется первоначальная ценность инвестиций. К примеру, при покупке определённого количества токенов на 1000$ базовой стоимостью данного вложения будет как раз 1000$.

Прирост капитала каждой инвестиции рассчитывается с учётом цены её продажи и базовой стоимости вложения. Предположим, что тот же объём токенов в итоге вырос в цене до 3000$, после чего последовала их продажа. Соответственно, прирост капитала в данном случае эквивалентен 2000$. И как раз об этой сумме необходимо известить местные налоговые органы.

Период владения в контексте прироста капитала

Налог на прирост капитала рассчитывается не только в контексте доходности определённой инвестиции, но и с учётом продолжительности владения определённым активом перед его продажей. Этот отрезок принято называть периодом владения. Длительность периода владения определяет, была ли полученная прибыль долгосрочной или краткосрочной — а уже это влияет на размер применяемой налоговой ставки.

В США краткосрочный прирост капитала облагается по ставке обычного подоходного налога. В то же время долгосрочный прирост капитала облагается налогом по более низкой ставке. Чаще всего прирост капитала считается долгосрочным, если определённый актив был в распоряжении инвестора на протяжении как минимум года.

Но как ко всему этому относится упомянутый сбор налоговых убытков?

Как работает сбор налоговых убытков для криптовалют

Налогообложение затрагивает любой прирост капитала. Однако вместе с этим убытки также можно использовать для компенсации прибыли, что в итоге снизит общий итог по взимаемым налогам.

Однако важно учитывать то, что заявлять об убытках и снижать общую сумму налогов можно лишь после реализации этих убытков, то есть продажи активов по меньшей цене в сравнении со стоимостью их покупки.

Примеры сбора налоговых убытков

• Компенсация прироста капитала

Представим, что Олег купил BTC на 10 тысяч долларов, держал криптоактивы два года, после чего продал их сегодня за 5 тысяч долларов. В данном случае состоялась реализация долгосрочного убытка капитала, который можно использовать для компенсации прироста капитала вплоть до 5 тысяч долларов в нынешнем налоговом периоде, то есть году. Также предположим, что вместе с этим Олег реализовал долгосрочный прирост капитала в размере 2 тысяч долларов благодаря продаже ETH в тот же день. В таком случае ему не придётся платить налог за прибыль с инвестиции в ETH, поскольку она будет полностью компенсирована убытками из-за вложения в BTC.

• Компенсация обычного дохода

Олег также может использовать убыток капитала для компенсации вплоть до 3 тысяч долларов на налогообложение обычного дохода в течение года. Например, если он заработал 60 тысяч долларов за последний год и потерял 5 тысяч долларов на инвестиции в криптовалюту, Олег также может использовать вплоть до 3 тысяч долларов убытка для снижения суммы обычного дохода, то есть до 57 тысяч долларов. Для большинства людей это позволить сэкономить около тысячи долларов на налогах. Ну а оставшиеся 2 тысячи долларов убытков получится перенести и использовать для снижения суммы налогов в следующем году.

Это всего лишь два примера того, как сбор налоговых убытков может применяться к определённой налоговой декларации. Однако в целом логика проста: знание основ налогообложения и их использования по отношению к криптоактивам может принести ощутимую пользу.

Важно понимать, что и когда нужно продавать

Важное уточнение: провести сбор налоговых убытков (например, путём продажи активов) нужно до 31 декабря. В противном случае использовать убытки в нынешнем налоговом году уже не получится.

Налоги — достаточно сложная тема для понимания и в случае с обычным доходом. Ну а при взаимодействии с криптоактивами всё может быть ещё сложнее. К счастью, есть люди, готовые помочь.

Платформа ZenLedger поможет проанализировать ваш криптовалютный портфель и принять взвешенные решения по части налогообложения криптоактивов. В целом ZenLedger.io объединяет все ваши криптовалютные транзакции с различных учётных записей на биржах и кошельков в едином пространстве.

Далее представители платформы рассчитывают доход по криптовалютам, определяют краткосрочный и долгосрочный прирост капитала, а также в том числе помогают определить возможности для сбора налоговых убытков и реализации выбранной стратегии.

Вот пример подобного:

ZenLedger.io позволяет загружать PDF-файлы ваших налоговых форм, которые можно использовать непосредственно для подачи или передачи бухгалтеру. Ну а пользователи планов TurboTax или TaxAct даже в состоянии импортировать данные о налогообложении криптоактивов прямо с ZenLedger.io.

Выводы по теме

Рынок криптовалют отличается серьёзной волатильностью, то есть резкими изменениями стоимости. Однако при правильном подходе эта же волатильность даёт возможность эффективно влиять на итоговый налоговый счёт или даже снижать актуальную налоговую ставку.

Для максимальной отдачи от вашего криптовалютного портфеля требуется немного знаний и правильные рекомендации — а ZenLedger создан как раз для этого. Приложение доступно в Ledger Live.

**Подробности, указанные в этой статье, предназначены исключительно для информационных целей и носят общий характер. Информация в статье не является налоговой, юридической, финансовой или инвестиционной рекомендацией, а также не представляет собой рекомендацию для покупки, трейдинга или продажи криптоактивов. Упоминания любых ценных бумаг или цифровых активов здесь носят исключительно иллюстративный характер. Криптоактивы волатильны. В связи с этим вы должны полностью осознавать уровень риска, прежде чем связываться с криптовалютной активностью. Пожалуйста, научитесь принимать взвешенные решения самостоятельно. Прежде чем связываться с подобной активностью и заниматься налоговыми делами, рекомендуется обратиться за независимой консультацией к проверенным и квалифицированным специалистам. Вы несёте полную ответственность за возможные потери данных, криптоактивов или прибыли. Компания Ledger не несёт ответственности за последствия применения любого мнения или заявления, которые приведены здесь. То же самое касается любых возможных упущений.