ما هو الحدث الخاضع للضريبة في الأصول المشفرة؟

بواسطة ZenLedger

في Ledger، مهمتنا هي تأمين أصولك الرقمية وتمكينك – عبر التثقيف – من الحصول على أفضل ما تقدمه الأصول المشفرة.

نظام الأصول المشفرة البيئي ضخم ومتنوع ودائم التوسع. لكن بغض النظر عن من تكون أو ما اهتماماتك، هناك شيء واحد يوحدنا جميعاً: سؤال ضريبة الأصول المشفرة.

فهم كيف تخضع أصولك المشفرة للضريبة هو عملية معقدة، لكن لحسن الحظ، يوجد تطبيق متخصص في فعل الجزء الصعب من أجلك. مزودنا ZenLedger، هو البرنامج الرائد لإدارة ضرائب الأصول المشفرة (الولايات المتحدة) والمحاسبة وتحليلات سلسلة الكتل. منصته المبتكرة لا تساعدك فقط على إدارة المحفظة الاستثمارية لأصولك وتعقب أرباحك، لكن أيضاً تحسب ضرائبك وتولِّد تقارير ضرائب الأصول المشفرة خاصتك.

في هذه السلسلة القصيرة عن ضريبة الأصول المشفرة، سيجيبون عن بعض من أكثر أسئلتك شيوعاً المتعلقة بمحفظة الأصول المشفرة الاستثمارية الخاصة بك، وما الذي يجب توقعه فيما يتعلق بموسم الولايات المتحدة الضريبي.

الضرائب والأصول المشفرة

العملات المشفرة شهدت نمواً هائلاً في الآونة الأخيرة، ومستخدمي الأصول المشفرة حول العالم من المتوقع وصولهم إلى 1 مليار بحلول ديسمبر 2022. في الولايات المتحدة، قرابة %14 من السكان الآن يمتلكون نوعاً من العملات أو الرموز المشفرة.

بعيداً عن العناوين الرئيسية والتكنولوجيا نفسها، الأصول المشفرة هي أصول، ذات قيمة متأصلة. هذا يعني أن أي أصول مشفرة تحتفظ بها في محفظتك الاستثمارية يجب أن تؤخذ في الاعتبار كجزء من حساباتك الضريبية السنوية.

لعبة جديدة، قواعد جديدة

لكن ضريبة الأصول المشفرة هي فكرة مخيفة. النظام البيئي لسلسلة الكتل يوفر أنواعاً جديدة من التفاعل للمستخدمين، مثل مبادلة الرموز وتوزيعات الرموز وزراعة العائد والتكديس – والتي لا يتواجد أي منها في النظام النقدي التقليدي. الأصول المشفرة توفر أيضاً آلافاً من الأصول المختلفة، كلها تتقلّب يومياً (وغالباً بشدّة) في السعر.

هذا المزيج من أنواع المعاملات الجديدة والأجزاء سريعة الحركة يجعله من المعقد جداً على المستخدمين فهم كيف ستنطبق اللوائح الضريبية العادية على محفظتهم الاستثمارية للأصول المشفرة.

في هذه المقالة، سنأخذ خطوة صغيرة نحو اكتشاف الصورة الكبيرة. هنا، سنشرح ”ما هو الحدث الخاضع للضريبة في الأصول المشفرة؟“ – مما يتيح لك فهم المبادئ الأساسية لحساب ضريبة أصولك المشفرة.

ما هو الحدث الخاضع للضريبة؟

تختلف تفاصيل اللوائح الضريبية بين الولايات القضائية. لذا من أجل غرض هذه المقالة، دعنا نركز على الإرشادات الضريبية الأمريكية.

دافعو الضرائب في الولايات المتحدة يخضعون للضريبة التي تحددها دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

الحدث الخاضع للضريبة هو أي حدث أو فعل قد يؤدي إلى تعديل في الضرائب المستحقة للخزانة الأمريكية. على سبيل المثال، بيع أو تداول الأصول، أو الحصول على مدفوعات بالعملة المشفرة مقابل السلع أو الخدمات هي كلها أمثلة على أحداث خاضعة للضريبية.

المكاسب الرأسمالية مقابل ضريبة الدخل

بموجب القانون الضريبي للولايات المتحدة، معظم معاملات الأصول المشفرة خاضعة للضريبة. العملة المشفرة تُعامل بشكل عام كـ ’ممتلكات‘ وليس كعملة. هذا يعني أنها تُعامل مثل الأسهم، وأنها ستكون خاضعةً لضريبة المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. عندما تُدفع الأصول المشفرة كفائدة على استثمار أو في مقابل السلع أو الخدمات، فإنها ستكون أيضاً خاضعة للضريبة باعتبارها دخلاً.

الأصول المشفرة كمكسب أو خسارة رأسمالية

من أمثلة الأحداث الخاضعة للضريبة التي قد تُعامل كمكاسب/خسائر رأسمالية:

• تداول أحد الأصول المشفرة مقابل آخر أو مقابل رمز غير قابل للاستبدال
• بيع الأصول المشفرة مقابل النقود الإلزامية (النقود الإلزامية هي نقود مدعومة من قِبل الحكومة، مثل الدولار الأمريكي أو البيزو المكسيكي)
• استخدام أصولك المشفرة لشراء السلع أو الخدمات

مكاسب الأصول المشفرة الرأسمالية قصيرة الأجل

لنستخدم مثالاً لتوضيح ذلك. لنقل أنك اشتريت إيثريوم مقابل 5,000$ في يونيو 2021، وبعته مقابل 7000$ في أكتوبر من نفس العام: هذا سوف يُعامل كمكسب رأسمالي قصير الأجل مقداره 2000$. وستُفرض عليك ضريبة على هذا المبلغ وفقاً لجدول المكاسب الرأسمالية.

أرباح الأصول المشفرة الرأسمالية طويلة الأجل

إذا احتفظت بأصولك المشفرة لأكثر من عام، فإنك تكون خاضعاً لمعدل ضريبة المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل، والذي يكون عادةً حوالي نصف معدل الضريبة قصيرة الأجل.

على هذا النحو، إذا اشتريت رمزاً غير قابل للاستبدال مقابل 20,000$ وبعته بعد عامين مقابل ما يُعادل 30,000$، فإن تقييم هذا المكسب البالغ 10,000$ سيكون بمعدل الربح طويل الأجل.

خسائر الأصول المشفرة الرأسمالية

تعامل مع الخسائر بنفس الطريقة، لكن باختلاف أساسي واحد: حصاد الخسائر الضريبية. سيتطرق منشور مدونة مستقبلي في هذه السلسلة إلى هذا بتعمق أكبر. والآن، للتلخيص: من المُعتقد على نطاق واسع أنه يمكنك بيع أصولك المشفرة وشرائها مجدداً بعد فترة وجيزة لتأمين الخسائر في السنة الضريبية الجارية. هذه ميزة مميزة للاستثمار في الأصول المشفرة.

الأسهم لا تسمح لك بتأمين الخسائر وإعادة شراء السهم في مدة أقل من 30 يوماً لأنها خاضعة لقاعدة البيع الصوري. في الوقت الحالي، الأصول المشفرة تساوي أقل بكثير مما كانت عليه قبل عام. لذا يمكن للعديد من مستثمري الأصول المشفرة الاستفادة من حصاد الخسائر الضريبية لعام 2022.

الأصول المشفرة كدخل

الأصول المشفرة أيضاً تخضع لقواعد ضريبة الدخل.

من الأمثلة على أحداث الأصول المشفرة الخاضعة للضريبة التي من الممكن أن تعامل بهذه الطريقة:

• مكافآت الكتل من تعدين الأصول المشفرة
• تلقي مكافآت التكديس
• المدفوعات مقابل المشاركة في مُجمِعات السيولة
• مدفوعات الفائدة من زراعة العائد أو إقراض التمويل اللامركزي (DeFi)
• التوزيعات المجانية (ايردروب)
• المدفوعات مقابل السلع والخدمات

على سبيل المثال، لنقل أنك تلقيت مكافآت مقابل تقديم سيولة لبروتوكول إقراض أصول مشفرة. هذه المكافآت ستُضاف إلى إجمالي دخلك للسنة الضريبية. الطريقة التي سيتم بها فرض ضرائب على هذا المبلغ. ومستوى الضريبة التي سيكون خاضعاً لها – سيعتمد على إجمالي دخلك لهذه السنة متضمناً كل من الأصول المشفرة والعملة الإلزامية. في بعض الحالات، هذا الدخل سيكون خاضعاً للاقتطاع الضريبي الخاص بالعمل الحر، أو المدفوعات التقديرية، أو الاقتطاعات التقليدية إذا كان راتب وظيفتك بالأصول المشفرة.

باختصار، كيفية معاملة أصولك المشفرة يعتمد على كيفية حصولك عليها. ومن هناك، ستكون خاضعة لضريبة المكاسب الرأسمالية وضريبة الدخل. كيفية محاسبتك ستعتمد على عدد كبير من المتغيرات. تتراوح بين المدة التي احتفظت بها بالأصول إلى كم النقود التي تجنيها من مصادر الدخل الأخرى.

ما هو حدث الأصول المشفرة غير الخاضع للضريبة؟

على الرغم من أن الغالبية العظمى من معاملات أصولك المشفرة ستكون خاضعةً للضريبة، إلا أنه بالطبع يوجد بعض الاستثناءات.

• شراء الأصول المشفرة عن طريق عملة إلزامية
• نقل أصولك المشفرة بين المحافظ/منصات التداول المختلفة لديك
• بعض أوجه إهداء الأصول المشفرة، أو التبرع بها إلى منظمة مُعفاة من الضرائب، لا تخضع للضريبة

ومن الجدير بالذكر أنه حتى عندما لا تؤثر الأحداث على الالتزام المالي، فإنه في الغالب لا يزال من اللازم الإبلاغ عنها. اعتماداً على حجم هبتك، سيكون على الأرجح لديك متطلبات إبلاغ تشمل احتمالية الحاجة إلى تثمين أصولك المشفرة من أجل إهدائها بشكل صحيح..

الضريبة: حيث تتقاطع الأصول المشفرة مع العملات الإلزامية

الأصول المشفرة والعملات الإلزامية هما نظامان منفصلان تماماً. حساب التزاماتك الضريبية سوف يتم على القيمة التي تمتلكها عبر كل من هذين النظامين. معاملاتك الرأسمالية ستُحتسب بصورة إجمالية، الأصول المشفرة وغيرها من الأصول معاً. يتم أيضاً أخذ معاملات الدخل الخاصة بك ككل. ومع ذلك، فإن الحد على مكاسبك/خسائرك الرأسمالية يعتمد على كيفية تطبيقها لتعويض ضريبة الدخل الخاصة بك. من الأفضل استشارة خبير إذا كانت لديك أسئلة حول كيفية تأثير نشاط الأصول المشفرة الخاص بك على إجمالي إقرارك الضريبي،

تفاصيل التزاماتك الضريبية ستتضح فقط بعد أخذ جميع ظروفك الشخصية في الاعتبار. يمكنك الحصول على حساب لكامل لالتزاماتك الضريبية للأصول المشفرة في الولايات المتحدة بسهولة بإنشاء حساب على ZenLedger.

لكن كما هو الحال مع ضريبة النقود الإلزامية، المفتاح هو فهم تطبيق المبادئ الأساسية لكيف تمكنك القواعد الضريبية من اتخاذ قرارات مستنيرة فيما يتعلق بمحفظتك الاستثمارية – وتجنب المفاجآت الكبيرة خلال الموسم الضريبي.

لذا، ابق مطلعاً وحافظ على تقاريرك مُحدَّثةً وواصل التعلم. المعرفة قوة – و ZenLedger هنا لتبسيط النظام البيئي لضريبة الأصول المشفرة لك.

سجِّل على ZenLedger لبدء تبسيط ضرائب أصولك المشفرة اليوم!

المعرفة قوة