ما هو حصاد الخسارة الضريبية للأصول المشفرة؟

**المعلومات الواردة في هذه المقالة متعلقة بالنظام الضريبي للولايات المتحدة حصراً، ولا ينبغي أن تُطبّق على أي نظام ضريبي آخر.

قد لا تكون متحكماً في الأسواق، ولكنك قطعاً تتحكم في كيفية التعامل مع المحفظة الاستثمارية لأصولك المشفرة. ZenLedger هي منصة ضرائب أصول مشفرة مخصصة لإعطائك مشورة ضريبية من خبراء بشأن المحفظة الاستثمارية لأصولك المشفرة – ويمكنك الاتصال بـ ZenLedger بسهولة عبر Ledger Live.

في مقالة الضيف الأخيرة من سلسلتنا القصيرة عن ضرائب الأصول المشفرة، ZenLedger تشرح حصاد الخسارة الضريبية – إحدى الطرق البسيطة لإدارة ضرائب أصولك المشفرة بكفاءة. ينبغي أن تقوم بالحصاد قبل نهاية العام وإلا لن تتمكن من استخدام خسائرك في ضرائب السنة الحالية، لذا، لنتعمق ونرى ما المقصود بحصاد الخسارة الضريبية للأصول المشفرة، وكيف يمكن أن تُساعدك.

كيف تعمل ضرائب الأصول المشفرة

قبل أن نتناول حصاد الخسارة الضريبية، من المهم أن نُعرِّف بعض المصطلحات والمفاهيم الرئيسية، وكيف تتواءم هذه مع الصورة الأوسع للأصول المشفرة.

الضرائب الشخصية تنقسم إلى فئتين: ضريبة الدخل العادية وضريبة المكاسب الرأسمالية. لكن، إمكانية حصاد الخسارة الضريبية تنشأ من المكاسب الرأسمالية للأصول المشفرة، لذا لنبدأ بشرح هذا المفهوم بشكل واضح.

ما هي المكاسب الرأسمالية للأصول المشفرة؟

بوجه عام، الدخل العادي هو النقود التي تكسبها. في سياق الأصول المشفرة، هذا قد يأتي من التكديس والإقراض والتوزيعات المجانية (ايردروب) ومُجمِعات السيولة وعوائد حقوق الملكية ومجموعة متنوعة من أنشطة الأصول المشفرة الأخرى. سنعود إلى ذلك لاحقاً.

لكن بدلاً من ذلك، بعض الدخل الذي تجنيه من مقتنياتك من الأصول المشفرة قد يُصنَّف كمكاسب رأسمالية. في حين أن ضرائب الدخل العادي يتم تقييمها عندما تجني أنت نقوداً، فإن ضريبة المكاسب الرأسمالية تُفرَض عندما تقوم أصولك بجني النقود. بعبارة أخرى، عندما ترتفع أو تنخفض قيمة استثمار ما، مقارنةً بأساس تكلفته الأصلية.

ما هو أساس التكلفة؟

القيمة الأصلية للاستثمار تُدعى “أساس التكلفة”. على سبيل المثال، إذا اشتريت في البداية مبلغاً معيناً من الرموز مقابل 1,000$، فإن لديك أساس تكلفة لهذه الحيازة بقيمة 1,000$.

مكاسبك الرأسمالية لهذه الحيازة تُحسب بأخذ السعر الذي بعت عملاتك به وطرح أساس التكلفة الخاص بك منه. لذا على سبيل المثال، إذا ارتفعت قيمة نفس هذه الرموز إلى 3,000$ ومن ثم قمت ببيعها، فإنك تكون قد حققت مكاسب رأسمالية تبلغ 2,000$. هذا هو المبلغ الذي يجب أن تُقر به إلى دائرة الضرائب.

فترة الاحتفاظ بالمكاسب الرأسمالية

ضريبة أرباحك الرأسمالية يتم تحديدها ليس فقط بناءً على المكسب الذي حققته من استثماراتك ولكن أيضاً بناءً على المدة التي احتفظت فيها بذلك الأصل قبل بيعه. تُعرف هذه أيضاً بـ "مدة الاحتفاظ". مدة الاحتفاظ ستُحدد ما إذا كان المكسب المعني طويل الأجل أم قصير الأجل، والذي بدوره يحدد مُعدل الضريبة التي سيتم تطبيقها.

في الولايات المتحدة، المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل يتم فرض ضريبة عليها بمُعدل ضريبة الدخل العادية لديك، بينما المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل يتم فرض ضرائب عليها بمُعدل مكاسب رأسمالية أقل. بشكل عام، ينبغي أن تحتفظ بالأصل لعام واحد على الأقل لتكون مؤهلاً لمُعدل المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل.

أين يقع حصاد الخسارة الضريبية من كل هذا؟

كيف يعمل حصاد الخسارة الضريبية للأصول المشفرة

كما تعلم، سيتم فرض ضريبة على أي مكاسب رأسمالية تحققها – لكن في المقابل، خسائرك من الممكن استخدامها أيضاً لمعادلة المكاسب، ما يقلل من فاتورتك الضريبية الإجمالية.

ما يهم هو أنه يمكنك فقط المطالبة بالخسارة (والاستفادة من التخفيض الضريبي الذي يترتب عليها) عندما تتكبد الخسارة بالفعل – أي عندما تبيع الأصل مقابل أقل مما دفعت مقابله.

أمثلة على حصاد الخسارة الضريبية

• تعويض المكاسب الرأسمالية

لنقل أنك اشتريت BTC بقيمة 10,000$ منذ سنتين وبعتها اليوم مقابل 5,000$. أنت حققت خسارة رأسمالية طويلة الأجل قدرها 5,000$، والتي يمكنك استخدامها لتعويض ما يصل إلى 5,000$ من المكاسب الرأسمالية في السنة الضريبة الحالية. لنقل أيضاً أنك قد حققت مكسب رأسمالي طويل الأجل قدره 2,000$ من بيع ETH في نفس الوقت. لن تكون مديناً بضريبة على مكسبك من ETH لأنه سيتم تعويضه بالكامل بخسارتك من BTC.

• تعويض الدخل العادي

يمكنك أيضاً استخدام الخسائر الرأسمالية لتعويض ما يصل إلى 3,000$ من الدخل العادي سنوياً. إذا حصلت على مرتب يبلغ 60,000$ في السنة الماضية وخسرت 5,000$ على العملة المشفرة، يمكنك استخدام ما يصل إلى 3,000$ من خسائرك لتقليل دخلك العادي إلى 57,000$. بالنسبة لمعظم الأشخاص، هذا سيوفر عليهم قرابة 1,000$ من الضرائب. من جهة أخرى، هناك 2,000$ متبقية من الخسائر يمكن “ترحيلها” واستخدامها لتخفيض ضرائبك للسنة التالية.

هذان فقط مثالان على كيف يمكن أن يتم تطبيق حصاد الخسارة الضريبية على إقرار ضريبي معين، ولكن الرسالة الشاملة هي ثابتة – معرفة تفاصيل كيفية عمل الضرائب، وكيفية تطبيق قواعد معينة على الأصول المشفرة، يمكن أن يفيدك بشكل مباشر.

معرفة ماذا – ومتى تبيع

كلمة تحذير: أنت بحاجة إلى حصاد الخسارة (على سبيل المثال ببيع الأصل) بحلول 31 ديسمبر وإلا لن تتمكن من استخدام خسائرك في ضرائب السنة الحالية.

الضرائب ليست أسهل موضوع للفهم في أحسن الأحوال – وقد تكون أكثر تعقيداً عندما يتعلق الأمر بالمحفظة الاستثمارية لأصولك المشفرة. لكن لحسن الحظ، أنت لست وحدك.

ZenLedger هنا لمساعدتك في تحليل المحفظة الاستثمارية لأصولك المشفرة واتخاذ قرارات مستنيرة فيما يتعلق بضرائب الأصول المشفرة الخاصة بك. ZenLedger.io يقوم بتجميع جميع معاملات الأصول المشفرة خاصتك من حساباتك في منصات التداول المختلفة وكذلك المحافظ في مكان واحد.

إنه يحسب دخلك من الأصول المشفرة والمكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل وطويلة الأجل، ويمكن أيضاً أن يساعدك حتى في اكتشاف فرص حصاد الخسارة الضريبية، وتنفيذ استراتيجيتك بشكل صحيح.

لنلقي نظرة:

ZenLedger.io تعطيك ملفات PDF من نماذجك الضريبية والتي يمكنك استخدامها لتقديمها أو إعطائها للمحاسب الخاص بك. إذا كان لديك حساب TurboTax أو TaxAct، يمكنك حتى استيراد معلوماتك الضريبية للأصول المشفرة مباشرةً من ZenLedger.io.

التلخيص

أسواق العملات المشفرة متقلبة. لكن إذا تم التعامل معها بشكل صحيح، فإن نفس التقلب قد يوفر لك فرصاً لإدارة فاتورتك الضريبية بكفاءة، أو حتى تخفيض مُعدل ضريبة الدخل الخاصة بك.

كل ما يتطلبه الأمر للاستفادة المثلي من محفظتك الاستثمارية هو القليل من المعرفة والإرشاد – و ZenLedger موجودة هنا من أجل ذلك. اعثر عليه في تطبيق Ledger Live.

**التفاصيل الواردة في هذه المقالة لأغراض معلوماتية فقط وذات طبيعة عامة. لا شيء وارد في هذه المقالة يشكل مشورة ضريبية أو قانونية أو مالية أو استثمارية ولا يُقصد أن يكون توصية بشراء أو تداول أو بيع الأصول المشفرة. الإشارات إلى أي أوراق مالية أو أصول رقمية هي لأغراض توضيحية فقط. الأصول المشفرة متقلبة. يجب أن تكون على علم تام بمستوى المخاطر المتضمنة قبل المشاركة في الأنشطة المتعلقة بالأصول المشفرة. رجاءً قم بتثقيف نفسك لاتخاذ قرارات مستنيرة. من الموصى به طلب مشورة مستقلة من خبراء موضع ثقة ومؤهلين قبل الشروع في مثل هذه الأنشطة وكذلك فيما يتعلق بشؤونك الضريبية. أي خسارة للبيانات أو الأصول المشفرة أو الأرباح هي مسؤوليتك وحدك. Ledger لا تتحمل المسؤولية عن عواقب الاعتماد على رأي أو بيان وارد هنا أو مسؤولية أي إغفال.