Was ist ein steuerpflichtiges Krypto-Ereignis?

Von ZenLedger

Wir bei Ledger haben es uns zur Aufgabe gemacht, Ihre digitalen Vermögenswerte zu sichern und Sie durch Aufklärung in die Lage zu versetzen, das Beste aus den Möglichkeiten von Krypto zu machen.

Das Ökosystem von Krypto ist riesig, vielfältig und wächst ständig. Aber ganz gleich, wer Sie sind oder was Sie tun, eines eint uns alle: die Frage der Krypto-Steuer.

Zu verstehen, wie Ihre Kryptos besteuert werden, ist ein komplizierter Prozess, aber zum Glück gibt es eine App, die darauf spezialisiert ist, den schwierigen Teil für Sie zu übernehmen. Unser Partner ZenLedger ist die führende Software für Krypto-Steuerverwaltung (US), Buchhaltung und Blockchain-Analytik. Die innovative Plattform hilft Ihnen nicht nur, Ihr Portfolio zu verwalten und Ihre Gewinne zu verfolgen, sondern auch Ihre Steuern zu berechnen und Ihre Krypto-Steuerberichte zu erstellen.

In dieser kurzen Serie auf Crypto Tax beantworten sie einige der häufigsten Fragen zu Ihrem eigenen Krypto Portfolio und was Sie erwarten können, wenn die US-Steuersaison beginnt.

Steuern und Krypto

Kryptowährungen haben in letzter Zeit ein explosives Wachstum erlebt, und es wird erwartet, dass die Zahl der weltweiten Krypto-Nutzer bis Dezember 2022 auf 1 Milliarde steigen wird. In den USA besitzen inzwischen rund 14 % der Bevölkerung irgendeine Art von Krypto-Coin oder Token.

Abgesehen von den Schlagzeilen und der Technologie selbst ist Krypto ein Vermögenswert, der einen eigenen Wert besitzt. Das bedeutet, dass alle Kryptos, die Sie in Ihrem Portfolio halten, bei Ihrer jährlichen Steuerberechnung berücksichtigt werden müssen.

Neues Spiel, neue Regeln

Aber die Krypto-Steuer ist eine beängstigende Aussicht. Das Blockchain-Ökosystem bietet den Nutzern neuartige Interaktionsmöglichkeiten wie den Umtausch von Token, Token-Drops, Yield-Farming und Staking, die es im traditionellen Geldsystem nicht gibt. Auch bei Krypto gibt es Tausende von verschiedenen Vermögenswerten, deren Preise täglich (und oft stark) schwanken.

Diese Mischung aus neuen Transaktionstypen und schnelllebigen Teilen macht es für die Nutzer unglaublich kompliziert zu verstehen, wie die regulären Steuervorschriften für ihr Krypto Portfolio gelten werden.

In diesem Artikel unternehmen wir einen kleinen Schritt, um das große Ganze zu enträtseln. Hier erklären wir Ihnen, was ein steuerpflichtiges Krypto-Ereignis ist, damit Sie eines der Grundprinzipien der Besteuerung Ihrer Kryptowährung verstehen.

Was ist ein steuerpflichtiges Ereignis?

Die Besonderheiten der Steuervorschriften unterscheiden sich von Land zu Land, so dass wir uns in diesem Artikel auf die US-Steuerrichtlinien konzentrieren wollen.

US-Steuerzahler unterliegen der vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegten Steuer.

Ein steuerpflichtiges Ereignis ist jedes Ereignis oder jede Handlung, die zu einer Anpassung der dem US-Finanzministerium geschuldeten Steuern führen könnte. Beispielsweise sind der Verkauf oder das Handeln von Vermögenswerten oder die Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen in Kryptowährungen alles Beispiele für steuerpflichtige Ereignisse

Kapitalerträge vs. Einkommensteuer

Nach US-Steuerrecht sind die meisten Krypto-Transaktionen steuerpflichtig. Kryptowährungen werden im Allgemeinen als „Eigentum“ und nicht als Währung behandelt. Das bedeutet, dass sie ähnlich wie Aktien behandelt werden und der langfristigen oder kurzfristigen Kapitalertragssteuer unterliegen. Wenn Krypto als Zinsen für eine Anlage oder im Austausch für Waren oder Dienstleistungen gezahlt wird, wird es ebenfalls als Einkommen besteuert.

Krypto als Kapitalgewinn oder -verlust

Beispiele für steuerpflichtige Ereignisse, die als Kapitalgewinne/-verluste zu behandeln wären:

• Handeln von Krypto gegen andere Krypto oder gegen NFT
• Verkauf von Krypto gegen FIAT (FIAT ist eine von der Regierung gestützte Währung, wie US-Dollar oder mexikanische Pesos)
• Verwendung Ihrer Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen

Kurzfristige Krypto-Kapitalgewinne

Dies soll anhand eines Beispiels verdeutlicht werden. Angenommen, Sie haben Ethereum im Juni 2021 für 5.000 Dollar gekauft und im Oktober desselben Jahres für 7.000 Dollar verkauft: Dies würde als kurzfristiger Kapitalgewinn von 2.000 Dollar behandelt werden, und Sie würden diesen Betrag nach dem Kapitalgewinnschema versteuern.

Langfristige Krypto-Kapitalgewinne

Wenn Sie Ihre Kryptos länger als ein Jahr halten, unterliegen Sie dem langfristigen Kapitalsteuersatz, der in der Regel etwa halb so hoch ist wie der kurzfristige Steuersatz.

Wenn Sie also ein NFT für den Gegenwert von 20.000 Dollar kaufen und es zwei Jahre später für den Gegenwert von 30.000 Dollar verkaufen, wird der Gewinn von 10.000 Dollar mit dem Wechselkurs für langfristige Gewinne bewertet.

Krypto-Kapitalverluste

Verluste werden auf die gleiche Weise behandelt, aber es gibt einen wichtigen Unterschied: die steuerliche Verlustnutzung. Ein zukünftiger Blog-Beitrag in dieser Reihe wird sich eingehender damit befassen. Eine Zusammenfassung: Es ist weit verbreitet, dass man seine Kryptos verkaufen und kurze Zeit später wieder kaufen kann, um Verluste im laufenden Steuerjahr zu sperren. Das ist ein klarer Vorteil von Investitionen in Krypto.

Bei Aktien ist es nicht möglich, Verluste zu sperren und die Aktien in weniger als 30 Tagen zurückzukaufen, da sie der Wash Sale Rule unterliegen. Im Moment ist Krypto viel niedriger als vor einem Jahr, so dass viele Krypto-Investoren in der Lage sind, die Vorteile der steuerlichen Verlustnutzung für 2022 zu nutzen.

Krypto als Einkommensquelle

Auch Krypto unterliegt den Regeln der Einkommenssteuer.

Beispiele für steuerpflichtige Krypto-Ereignisse, die auf diese Weise behandelt werden können, sind:

• Blockprämien aus dem Mining von Krypto
• Empfangen von Staking Belohnungen
• Auszahlungen für die Teilnahme an Liquiditätspools
• Zinsen aus Yield-Farming oder DeFi-Lending
• Airdrops
• Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen

Nehmen wir an, Sie haben Belohnungen für die Bereitstellung von Liquidität für ein Krypto-Lending-Protokoll erhalten – diese würden zu Ihrem Gesamteinkommen für dieses Steuerjahr gezählt werden. Die Art und Weise der Besteuerung dieses Betrags – und die Höhe der Steuer – hängt von Ihrem Gesamteinkommen für das betreffende Jahr in Krypto und FIAT ab. In einigen Fällen unterliegt dieses Einkommen dem Steuerabzug für Selbstständige, geschätzten Zahlungen oder dem traditionellen Steuerabzug, wenn Sie für Ihren Job in Krypto bezahlt werden.

Kurz gesagt, die Behandlung Ihrer Kryptos hängt davon ab, wie Sie sie erworben haben – von da an unterliegen sie der Kapitalertragssteuer und der Einkommenssteuer. Wie Sie veranlagt werden, hängt von einer Reihe von Variablen ab, etwa davon, wie lange Sie die Vermögenswerte gehalten haben oder wie viel Geld Sie aus anderen Einkommensquellen verdienen.

Was ist ein nicht steuerpflichtiges Krypto-Ereignis?

Obwohl die große Mehrheit Ihrer Krypto-Transaktionen steuerpflichtig ist, gibt es natürlich einige Ausnahmen.

• Kauf von Krypto mit FIAT-Währung
• Verschieben Sie Ihre eigenen Kryptos zwischen verschiedenen Wallets/Exchanges, die Sie besitzen
• Einige Aspekte der Schenkung von Krypto oder der Spende an eine steuerbefreite Organisation werden nicht besteuert

Es sei darauf hingewiesen, dass auch Ereignisse, die keine Auswirkungen auf die Haftung haben, häufig dennoch gemeldet werden müssen. Je nach Umfang Ihres Geschenks werden Sie wahrscheinlich Meldepflichten haben, einschließlich der Notwendigkeit einer Bewertung Ihrer Kryptos, um es ordnungsgemäß verschenken zu können.

Steuern: Wo Krypto und FIAT aufeinandertreffen

Krypto und FIAT sind völlig getrennte Systeme – aber Ihre Steuerpflichten werden auf der Grundlage des Wertes berechnet, den Sie in beiden Systemen halten.Ihre Kapitaltransaktionen werden als Ganzes betrachtet, Krypto und andere Vermögenswerte zusammen. Auch Ihre Einkommenstransaktionen werden als Ganzes betrachtet. Ihre Kapitalgewinne/-verluste können jedoch nur begrenzt zur Verrechnung mit Ihrer Einkommenssteuer herangezogen werden. Am besten wenden Sie sich an einen Experten, wenn Sie Fragen dazu haben, wie sich Ihre Krypto-Aktivitäten auf Ihre Steuererklärung auswirken,

Die Einzelheiten Ihrer Steuerverpflichtungen werden erst dann klar sein, wenn alle Ihre persönlichen Umstände berücksichtigt worden sind – Sie können die vollständige Berechnung Ihrer US-Krypto-Steuerverpflichtungen ganz einfach erhalten, indem Sie einen Account auf ZenLedger erstellen.

Aber wie bei der regulären FIAT-Steuer wird das Verständnis der Grundprinzipien der Anwendung von Steuervorschriften Sie in die Lage versetzen, fundierte Entscheidungen über Ihr Portfolio zu treffen – und große Überraschungen während der Steuersaison zu vermeiden.

Bleiben Sie also informiert, halten Sie Ihre Berichterstattung auf dem neuesten Stand und lernen Sie weiter. Wissen ist Macht – und ZenLedger ist hier, um das Krypto-Steuer-Ökosystem für Sie zu entmystifizieren.

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